Cómo rellenar el Modelo 130 paso a paso (2026)

Si eres autónomo en España y tributas en estimación directa, el Modelo 130 es tu compañero inseparable cada trimestre. Da igual que lleves un año o diez de alta: entender bien cómo funciona este modelo te puede ahorrar dinero, sustos y recargos innecesarios.

En esta guía te explicamos qué es exactamente el Modelo 130, quién está obligado a presentarlo, cuáles son los plazos en 2026 y, sobre todo, cómo rellenarlo casilla por casilla con un ejemplo práctico real.

¿Qué es el Modelo 130?

El Modelo 130 es la declaración trimestral del pago fraccionado del IRPF para autónomos que tributan en estimación directa (normal o simplificada). Básicamente, es un adelanto a cuenta de tu declaración de la Renta anual.

Cada trimestre calculas cuánto has ganado (ingresos menos gastos), aplicas un 20% sobre el rendimiento neto y pagas esa cantidad a Hacienda. Es como si fueras adelantando poco a poco lo que luego te saldrá a pagar (o a devolver) en la declaración de la Renta de junio.

La Agencia Tributaria utiliza este mecanismo para que los autónomos no acumulen toda la carga fiscal al final del año. Piensa en ello como “ir pagando tu IRPF a plazos”.

¿Quién tiene que presentar el Modelo 130?

Estás obligado a presentar el Modelo 130 si cumples estas condiciones:

• Eres trabajador autónomo persona física (no sociedades).
• Tributas en estimación directa (normal o simplificada).
• Al menos el 70% de tus ingresos del año anterior no tuvieron retención de IRPF en factura.

¿Cuándo NO tienes que presentarlo?

No estás obligado si más del 70% de tus ingresos provienen de clientes que te aplican retención de IRPF (normalmente empresas y otros profesionales). En ese caso, tus clientes ya están adelantando esos pagos a Hacienda por ti.

Por ejemplo: si eres diseñador freelance y el 80% de tu facturación es a empresas españolas que te retienen el 15%, no necesitas presentar el Modelo 130. Pero si facturas mucho a particulares o a clientes extranjeros (sin retención), entonces sí.

Importante: aunque no estés obligado, siempre puedes presentarlo voluntariamente. Esto puede ser útil si prefieres ir pagando poco a poco para evitar una factura grande en la Renta.

Plazos de presentación del Modelo 130 en 2026

El Modelo 130 se presenta de forma trimestral. Estos son los plazos exactos para 2026:

Nota: si el último día del plazo cae en fin de semana o festivo, el plazo se extiende al siguiente día hábil. Aun así, no te confíes: presentar fuera de plazo conlleva recargos del 1% por cada mes de retraso, más intereses si Hacienda te requiere.

Un consejo práctico: marca estas fechas en tu calendario al principio del año. Mejor aún, consulta nuestro calendario fiscal completo de 2026 para tener todas las fechas controladas.

Cómo calcular el Modelo 130 paso a paso

Vamos al grano. El cálculo del Modelo 130 es acumulativo desde el 1 de enero del año en curso. Esto significa que cada trimestre acumulas los datos de los trimestres anteriores del mismo año fiscal.

Casilla 01: Ingresos computables

Aquí incluyes todos los ingresos de tu actividad económica acumulados desde el 1 de enero hasta el último día del trimestre que estás declarando.

Incluye:

• Facturación por tus servicios o productos
• Ingresos accesorios de la actividad
• Autoconsumo

No incluyas: subvenciones de capital ni ingresos que tributen como rendimiento del capital.

Casilla 02: Gastos deducibles

Igual que los ingresos, son los gastos acumulados desde el 1 de enero hasta el final del trimestre. Aquí puedes restar todos los gastos necesarios para tu actividad:

• Cuota de autónomos a la Seguridad Social
• Alquiler de local u oficina
• Suministros (con los límites correspondientes si trabajas desde casa)
• Material de oficina y equipos informáticos
• Software y herramientas profesionales
• Seguros profesionales
• Formación relacionada con tu actividad
• Dietas y desplazamientos profesionales
• Gastos de marketing y publicidad
• Asesoría y gestoría

Para una lista completa de qué puedes deducir y con qué condiciones, consulta nuestra guía de gastos deducibles para autónomos.

Casilla 03: Rendimiento neto

El cálculo es sencillo:

Casilla 03 = Casilla 01 - Casilla 02

Es decir, tus ingresos acumulados menos tus gastos acumulados. Este es tu beneficio neto acumulado en lo que va de año.

Casilla 04: El 20% del rendimiento neto

Aquí aplicas la retención del 20%:

Casilla 04 = Casilla 03 × 20%

Este porcentaje del 20% es fijo para todos los autónomos en estimación directa. No varía según cuánto ganes.

Casilla 05: Retenciones e ingresos a cuenta

Aquí incluyes las retenciones que tus clientes ya te han practicado en sus pagos (el IRPF que te descuentan en factura), acumuladas desde el 1 de enero.

Casilla 06: Pagos fraccionados anteriores

Si ya has presentado Modelos 130 en trimestres anteriores de este mismo año, aquí pones el total de lo que ya has pagado a Hacienda por este concepto.

Casilla 07: Resultado

La fórmula final:

Casilla 07 = Casilla 04 - Casilla 05 - Casilla 06

Si el resultado es positivo, esa es la cantidad que debes ingresar a Hacienda. Si es negativo o cero, presentas el modelo pero no pagas nada (y ese importe negativo se arrastra como deducción para el siguiente trimestre).

Casilla 19: Deducción por hipoteca (si aplica)

Si compraste tu vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013 y tienes derecho a la deducción por inversión en vivienda habitual, puedes restar aquí un 2% del rendimiento neto (casilla 03), con un máximo de 660,14 € al trimestre.

Ejemplo práctico del Modelo 130

Vamos a ver un ejemplo real para el segundo trimestre de 2026 (presentación en julio 2026).

Datos del autónomo:

• María, diseñadora gráfica freelance
• Factura tanto a empresas (con retención) como a particulares (sin retención)
• Trabaja desde casa

Datos acumulados de enero a junio de 2026:

Cálculo:

1. Casilla 01 (Ingresos): 24.000 €
2. Casilla 02 (Gastos): 8.400 €
3. Casilla 03 (Rendimiento neto): 24.000 - 8.400 = 15.600 €
4. Casilla 04 (20%): 15.600 × 20% = 3.120 €
5. Casilla 05 (Retenciones): 1.800 €
6. Casilla 06 (Pagos anteriores): 1.320 €
7. Casilla 07 (Resultado): 3.120 - 1.800 - 1.320 = 0 €

En este caso, María no tiene que pagar nada en el segundo trimestre porque las retenciones de sus clientes más el pago del primer trimestre ya cubren el 20% de su rendimiento neto acumulado.

Desglose de gastos de María:

Para que veas qué incluye en los 8.400 € de gastos:

• Cuota de autónomos (6 meses): 1.800 € (300 €/mes aprox.)
• Software de diseño (Adobe, Figma): 420 €
• Net7 facturación: 95,88 € (7,99 €/mes)
• Internet y teléfono (30% deducible): 180 €
• Electricidad (30% de la parte proporcional): 120 €
• Equipo informático (amortización): 600 €
• Formación online: 350 €
• Material de oficina: 176 €
• Seguro de responsabilidad civil: 200 €
• Coworking puntual: 500 €
• Otros gastos profesionales: 4.000 €

Errores comunes al presentar el Modelo 130

Después de ayudar a cientos de autónomos, estos son los errores que vemos con más frecuencia:

1. No acumular los datos correctamente

El error más habitual: poner solo los ingresos y gastos del trimestre en lugar de los acumulados desde enero. Recuerda, el Modelo 130 es siempre acumulativo dentro del mismo año fiscal.

2. Olvidar restar los pagos fraccionados anteriores

Si en el primer trimestre pagaste 500 €, en el segundo debes restarlos en la casilla 06. Si no lo haces, estarás pagando de más.

3. No incluir todas las retenciones

Revisa bien tus facturas del año: todas las retenciones de IRPF que te hayan practicado tus clientes deben ir en la casilla 05. Si te dejas alguna, pagarás más de lo que toca.

4. Dejar fuera gastos deducibles legítimos

Muchos autónomos pagan más IRPF del necesario simplemente porque no incluyen todos los gastos que podrían deducir. Cada euro de gasto que no incluyes son 20 céntimos más de impuesto.

5. Presentar fuera de plazo

El recargo por presentación fuera de plazo es del 1% por cada mes completo de retraso (hasta los 12 primeros meses), y del 15% más intereses después. No merece la pena arriesgarse.

6. Confundir estimación directa con módulos

Si tributas en módulos (estimación objetiva), no presentas el Modelo 130 sino el Modelo 131. Son declaraciones distintas con cálculos completamente diferentes.

Cómo presentar el Modelo 130 en la Sede Electrónica de Hacienda

El proceso de presentación online es el siguiente:

1. Accede a la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria: sede.agenciatributaria.gob.es
2. Identifícate con certificado digital, Cl@ve PIN o DNI electrónico.
3. Busca “Modelo 130” en el buscador o navega a: Impuestos > IRPF > Modelo 130.
4. Selecciona el ejercicio (2026) y el periodo (1T, 2T, 3T o 4T).
5. Rellena las casillas con los datos acumulados que hemos explicado.
6. Revisa que todo cuadre antes de confirmar.
7. Si el resultado es positivo, tendrás que elegir forma de pago (domiciliación bancaria o pago directo). Importante: para domiciliar el pago, debes presentar el modelo al menos 5 días antes del fin del plazo.
8. Firma y envía. Descarga el justificante de presentación y guárdalo.

Consejo profesional

Si quieres evitar todo este proceso manual, puedes usar una herramienta como Net7 que calcula automáticamente las casillas del Modelo 130 a partir de tus facturas y gastos registrados. Solo tienes que revisar los números y presentar.

Preguntas frecuentes sobre el Modelo 130

¿Qué pasa si me sale a devolver en el Modelo 130?

El Modelo 130 no genera devoluciones directas. Si el resultado es negativo, simplemente no pagas nada ese trimestre y el importe negativo se compensa en trimestres siguientes. La devolución real, si la hay, se produce en la declaración de la Renta anual.

¿Puedo presentar el Modelo 130 si estoy en tarifa plana?

Sí. La tarifa plana afecta a tu cuota de autónomos de la Seguridad Social, no al IRPF. Debes presentar el Modelo 130 igualmente si cumples los requisitos. Eso sí, la cuota de autónomos que pagues (aunque sea reducida por tarifa plana) es gasto deducible.

¿Tengo que presentar el Modelo 130 si no he facturado nada?

Si estás dado de alta como autónomo y obligado a presentar el 130, debes presentarlo aunque no hayas facturado nada ese trimestre. En ese caso, todas las casillas irán a cero o con gastos pero sin ingresos (resultado negativo, sin pago).

¿El Modelo 130 y el Modelo 303 se presentan juntos?

Se presentan en los mismos plazos, pero son modelos independientes. El Modelo 130 es para el IRPF y el Modelo 303 es para el IVA. Los presentas por separado, aunque puedes hacerlo el mismo día.

Simplifica tu Modelo 130 con Net7

Rellenar el Modelo 130 no es complicado una vez que entiendes la mecánica. Pero tener que calcular manualmente los acumulados cada trimestre, controlar qué gastos son deducibles y recordar los plazos… eso sí que es un rollo.

Con Net7, todas tus facturas y gastos se registran automáticamente, el simulador fiscal te dice en tiempo real cuánto vas a pagar en tu próximo Modelo 130, y recibes recordatorios antes de cada fecha límite.

Así puedes centrarte en lo que de verdad importa: tu trabajo.

¿Quieres que Net7 calcule automáticamente tu Modelo 130 con tus datos reales? Pruébalo gratis aquí — sin tarjeta de crédito.